Pensión neta: ¿cuánto me retienen de IRPF en la pensión?

Pon tu pensión bruta, cuántas pagas cobras y tu situación, y te decimos cuánto te retiene Hacienda en cada paga, con qué porcentaje y lo que te queda neto al mes y al año.

Cómo se calcula la retención de una pensión

Hacienda trata la pensión como un sueldo: es un rendimiento del trabajo y la retención sale del mismo algoritmo que la de una nómina, el que publica la Agencia Tributaria cada año. Lo que cambia son unas pocas piezas. Paso a paso:

1. Se suma la pensión de todo el año, con las pagas extra. En una pensión no hay cotizaciones a la Seguridad Social que restar, así que se parte del bruto entero.
2. Se restan 2.000 € de gastos generales (art. 19.2.f de la Ley del IRPF), que se aplican a cualquier rendimiento del trabajo, también a las pensiones. El aumento de estos gastos por discapacidad es solo para quien trabaja en activo.
3. Se resta la reducción por rendimientos del trabajo (art. 20), que también tienen los pensionistas: 7.302 € si lo que queda no pasa de 14.852 €, y menos a medida que sube, hasta desaparecer en 19.747,50 €.
4. Se restan 600 € por ser pensión pública de la Seguridad Social o de Clases Pasivas (art. 83.3.e del Reglamento), y otros 600 € si tienes más de dos hijos a cargo. Lo que queda es la base para calcular el tipo.
5. Se aplica la escala de retención, que va del 19 % al 47 %, a esa base y a tu mínimo personal y familiar, y se resta una cuota de la otra. El mínimo es de 5.550 €, sube 1.150 € desde los 65 años y otros 1.400 € desde los 75, y suma 3.000 € con una discapacidad del 33 % o 9.000 € con la del 65 %, más 3.000 € de gastos de asistencia con el 65 % o si necesitas ayuda de otra persona.
6. Se divide entre la pensión anual y se corta en el segundo decimal: ese es tu tipo, y se aplica igual a cada paga.

Hay dos frenos. Por debajo de un límite que depende de tu familia no se retiene nada, y a ese límite se le suman 600 € por ser pensión (art. 81.2 del Reglamento). Y si cobras hasta 35.200 € al año, la retención no puede pasar del 43 % de lo que superas ese límite, para que pasarlo por poco no te cueste de golpe.

Fuentes: Algoritmo de retenciones IRPF 2026 de la AEAT (10-09-2026); Reglamento del IRPF, arts. 81.2 y 83.3.e); Ley 35/2006, arts. 7 y 60; Real Decreto 241/2026 (revalorización). Verificado el 2026-10-14.

Un ejemplo: 1.500 € al mes en 14 pagas

Una pensión de jubilación de 1.500 € brutos en 14 pagas, de una persona de 67 años sin cónyuge a cargo ni hijos:

Aquí manda el tope del 43 %: la pensión pasa por poco del límite de 16.476 €, así que la retención se queda por debajo de lo que daría la escala. Con 2.000 € al mes el tope ya no actúa y el tipo sube al 16,11 %.

¿A partir de qué pensión te retienen?

Si tu pensión al año no pasa de estas cifras, no te retienen nada. Son los límites del art. 81 del Reglamento del IRPF con los 600 € que se suman por ser pensión. Debajo de cada una, lo mismo por paga si cobras 14:

Pasado el límite, la retención empieza baja por el tope del 43 % y va subiendo. Si cobras en 12 pagas, divide la cifra anual entre 12.

Pensiones mínimas y máxima de 2026

Las pensiones contributivas suben un 2,7 % en 2026 (Real Decreto 241/2026, de 25 de marzo). Si tu pensión no llega a la mínima de su clase, la Seguridad Social te paga un complemento hasta alcanzarla, siempre que tus otros ingresos no pasen de un tope. Estas son las mínimas más comunes:

¿Tienen retención? Casi nunca. Todas están por debajo del límite de 16.476 € salvo las de 17.592,40 € (con cónyuge a cargo o con cargas familiares). Para la Seguridad Social tu cónyuge está a cargo si sus ingresos no pasan de un tope, pero para Hacienda la cuenta es otra: si gana menos de 1.500 € al año, tu límite es 17.797 € y no te retienen nada; si gana más, el límite baja a 16.476 € y a los 67 años te retienen un 2,72 %, unos 34 € por paga.

La pensión máxima es de 3.359,60 € al mes en 14 pagas, 47.034,40 € al año. Con ella, una persona de 67 años sin cónyuge a cargo tiene una retención del 23,10 %: 776,07 € por paga y 2.583,53 € netos.

Pensiones que no pagan IRPF

Algunas pensiones están exentas: no llevan retención y no se declaran (art. 7 de la Ley del IRPF).

• Incapacidad permanente absoluta y gran invalidez reconocidas por la Seguridad Social (letra f).
• Las de Clases Pasivas por inutilidad o incapacidad permanente, si la lesión o enfermedad te impide por completo cualquier profesión u oficio (letra g).
• Orfandad, y las pensiones a favor de nietos y hermanos, si quien la cobra tiene menos de 22 años o está incapacitado para todo trabajo (letra h).

La incapacidad permanente total no está en esa lista: tributa y lleva retención. Eso sí, Hacienda da por acreditada una discapacidad de al menos el 33 % a quien cobra una pensión de incapacidad permanente total, absoluta o de gran invalidez, y eso sube el mínimo personal. La calculadora lo aplica sola si eliges ese tipo de pensión.

La retención no es el impuesto final

Lo que te retienen es un adelanto a cuenta de tu IRPF. En la declaración de la renta se calcula el impuesto de verdad, con la escala de tu comunidad autónoma, sus deducciones y el resto de tus ingresos, y se compara con lo retenido: si te retuvieron de más, Hacienda te devuelve la diferencia; si de menos, pagas.

El caso que más sorprende es el de dos pagadores: la pensión de la Seguridad Social y un plan de pensiones, o dos pensiones de organismos distintos. Cada uno calcula la retención como si fuera tu único ingreso, con su propio mínimo y su propio límite, y al sumarlo todo en la declaración es fácil que salga a pagar. Si quieres evitarlo, puedes pedir que te retengan más: la Seguridad Social tiene en su sede electrónica un trámite para pedir un tipo de retención voluntario más alto.

Si además trabajas, tu sueldo lleva su propia retención: la puedes calcular con la calculadora de sueldo neto.

Qué no calcula

• Ceuta, Melilla y La Palma. La reducción del 60 % de la cuota depende de que la pensión se considere obtenida allí, y la calculadora no la aplica.
• País Vasco y Navarra, que tienen su propio IRPF y sus propias tablas.
• Planes de pensiones y pensiones privadas. Son rendimientos del trabajo, pero no tienen la reducción de 600 € ni el aumento del límite, que son solo para las pensiones de la Seguridad Social y de Clases Pasivas.
• Pensiones del extranjero, que no llevan retención española.
• La discapacidad de hijos o ascendientes, ni el reparto del mínimo cuando el mismo ascendiente vive con varios hijos.
• La pensión compensatoria o las anualidades por alimentos que pagues por sentencia.
• Los atrasos y las regularizaciones que se hacen a lo largo del año, por ejemplo en enero con la revalorización.

¿Todavía no te has jubilado? Mira a qué edad te jubilas y con qué porcentaje según tus años cotizados.

Normas

• Algoritmo de cálculo del tipo de retención IRPF 2026 (AEAT, versión de 10 de septiembre)
• Reglamento del IRPF (Real Decreto 439/2007), arts. 80 a 86
• Ley 35/2006 del IRPF, arts. 7, 17, 19, 20 y 56 a 61
• Real Decreto 241/2026, de revalorización de las pensiones para 2026
• Consulta vinculante de la DGT V2320-22: retención en las pagas extra de la pensión

Verificado el 2026-10-14.

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